珀萊雅化妝品股份有限
內(nèi)部控制審計報告
目 錄
一、內(nèi)部控制審計報告…………………………………………第 1—2 頁
內(nèi)部控制審計報告
天健審〔2024〕2242
珀萊雅化妝品股份有限全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我
們審計了珀萊雅化妝品股份有限（以下簡稱珀萊雅）2023 年 12 月 31
日的財務報告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》以及《企業(yè)內(nèi)部
控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是珀萊
雅董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表
審計意見，并對注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于
情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>
根據(jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內(nèi)部控制審計意見
我們認為，珀萊雅于 2023 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
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和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國杭州 中國注冊會計師：
二〇二四年四月十七日
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